De schuldpresumptie in Fiod-onderzoeken

In het jaarverslag van de Fiscale Inlichtingen en Opsporingsdienst (Fiod) over 2023 wordt niet alleen gerapporteerd over de behaalde opsporingsresultaten, maar ook over de strategische doelen die worden nagestreefd met het starten en uitvoeren van strafrechtelijke onderzoeken. Een van die doelen is “opsporen met effect en impact”. Dat lijkt een logisch doel gelet op de functie van de Fiod als opsporingsdienst. Volgens de Fiod zou echter ieder strafrechtelijk onderzoek, groot of klein, een maatschappelijk signaal moeten afgeven. Dit kan spanningen opleveren met de onschuldpresumptie, het fundamentele beginsel dat iemand onschuldig is totdat het tegendeel is bewezen. 

Read More
Print Friendly and PDF ^

Meerdere auto’s in beslag genomen in belastingfraudeonderzoek

De FIOD heeft op dinsdag 3 september meerdere doorzoekingen verricht in een onderzoek naar belastingfraude. Een autobedrijf wordt verdacht van het opzettelijk indienen van onjuiste aangiften omzetbelasting. Een 45-jarige man uit Almere heeft vermoedelijk feitelijk leiding gegeven aan de verboden gedragingen van de onderneming. Tijdens de doorzoekingen in drie woningen en twee bedrijfspanden in Almere en één bedrijfspand in Amsterdam is beslag gelegd op drie auto’s, contant geld en fysieke en digitale administratie.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Kan het bewijs voor een beboetbaar feit worden geleverd door middel van een bewijsvermoeden?

Advocaat-Generaal Koopman wees op 5 juli 2024 een vijftal conclusies over de bewijsmaatstaf bij bestuurlijke boetes. Bij deze vijf conclusies, die op 19 juli 2024, zijn gepubliceerd, hoort een gemeenschappelijke bijlage (ECLI:NL:PHR:2024:774). De A-G gaat in op de vraag of  door de inspecteur gebruik kan worden gemaakt van bewijsvermoedens voor het leveren van bewijs van een beboetbaar feit.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Fiscalist Afrojack: deels vrijspraak en deels toepassing art. 9a Sr

Rechtbank Rotterdam 16 juli 2024, ECLI:NL:RBROT:2024:6658

De verdachte in deze zaak is belastingadviseur van een internationaal optredende DJ. Hij wordt vrijgesproken van door de verdachte medeplegen van (doen plegen) van onjuiste belastingaangifte (primair) en door de rechtspersoon (subsidiair) nu zaak tegen de DJ is geseponeerd wegens gebrek aan bewijs van diens opzet en niet is gebleken van straffeloosheid van de feitelijk uitvoerder.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Nederlandse procedure over dividendfraude aan in afwachting van Canadese procedure

Rechtbank Noord-Holland 24 juli 2024, ECLI:NL:RBNHO:2024:7511

De Rechtbank heeft besloten de zaak van de Deense belastingdienst tegen X en enkele rechtspersonen, met betrekking tot grootschalige dividendfraude, aan te houden. Of er daadwerkelijk sprake is van fraude hangt onder andere af van de uitkomsten van procedures die momenteel in Canada en Denemarken lopen.

Read More
Print Friendly and PDF ^