Geüpdatete AAFD Protocol

Sinds afgelopen vrijdag is een geüpdatete AAFD Protocol van kracht. In dit Protocol zijn regels opgenomen over o.a. de afdoening van fiscale delicten (met een bestuurlijke boete of strafrechtelijke vervolging). In het vorige Protocol was vermeld dat er een ontwikkeling gaande was waarbij het strafrecht niet meer als sluitstuk van een handhavingsketen werd gezien, maar als instrument in verbinding met andere vormen van handhaving, toezicht en nalevingsbevordering. In dit nieuwe Protocol is duidelijk geworden dat het strafrecht nu definitief een plek heeft verworven als 'optimum remedium' in de gehele handhavingsketen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Vijf verdachten aangehouden voor grootschalige belastingfraude

De FIOD heeft op dinsdag 4 juli in een strafrechtelijk onderzoek naar belastingfraude vijf verdachten aangehouden en twee panden doorzocht. De vijf mannen (36, 42, 43, 61 en 71) uit Amersfoort, Den Haag, Haarlem en de gemeenten Alphen aan den Rijn en Waterland zijn overgebracht naar politiebureaus voor verhoor. Ze worden verdacht van het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting, valsheid in geschrift en witwassen. De woning van de 42-jarige man uit Den Haag en een bedrijfspand in Den Haag zijn doorzocht waarbij beslag is gelegd op digitale en fysieke administratie.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Eerste deel CAF-onderzoek openbaar

Het eerste deel van het KPMG-onderzoek naar het voormalig Combiteam Aanpak Facilitators (CAF) is aan de Tweede Kamer verzonden. Het CAF-team werd in 2013 opgericht om signalen van mogelijke fraude bij zogenoemde tussenpersonen zoals belastingadviseurs te onderzoeken. In januari 2021 is het CAF-team definitief stopgezet. Dit eerste rapport gaat in op hoe het team in het algemeen te werk ging, hoe het gepositioneerd was binnen de Belastingdienst en met welke opdracht het team te werk ging. KPMG werkt daarnaast aan een tweede deelonderzoek naar de werkwijze binnen de CAF-zaken. Na dit tweede onderzoek, dat eind 2023 wordt verwacht, kunnen er definitieve conclusies worden getrokken.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Niet-ontvankelijkheid Openbaar Ministerie wegens handelen in strijd met Protocol AAFD en BBBB?

Niet-ontvankelijkheid OM in vervolging in belastingzaak wegens handelen in strijd met het Protocol aanmelding en afdoening van fiscale delicten en delicten op het gebied van douane en toeslagen (Protocol AAFD) en het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst (BBBB)?

Read More
Print Friendly and PDF ^

Beyond Bribery: Exploring the intimate interactions between corruption and tax crimes

In 2018, a joint report of the World Bank Governance Global Practice and the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) Centre for Tax Policy and Administration illustrated the serious threat facing the global community from increasingly complex forms of economic crime. Critically, in documenting such crime, the report confirmed that “while viewed as distinct crimes, tax crime and corruption are often intrinsically linked.” Although clearly acknowledging the intimate relationships between fraudulent and corrupt practices in taxation, the study did not delve deeply into these interconnections. The report used the word “corruption” but its analysis adopted the narrower conception of “bribery,” in this context meaning a payment to a government official to evade taxes. Thus, the study failed to explore the complexity of the linkages between tax crimes and corruption. This article argues that such a limited perspective may distort justice by creating a false narrative and disregarding how other forms of pervasive corrupt practices adversely affect tax crime enforcement. To facilitate a deeper understanding of how corruption may undermine strategies to counter tax crimes, society must embrace a conception of corruption that extends beyond the notion of bribery. Such corruption must be recognized as a pervasive social problem and a multifaceted criminal phenomenon.

Read More
Print Friendly and PDF ^