Monitor or no Monitor?

U.S. Assistant Attorney General Kenneth A. Polite Jr., who worked as a prosecutor, defence attorney and Chief Compliance Officer, knows the challenges about serving as a resource for information, enforcing law and policies and creating the company’s ethical culture. In a speech he gave on March 25, 2022, at the NYU Law’s Program on Corporate Compliance and Enforcement, he described in detail what the Department of Justice (DoJ) expects and evaluates in terms of effective corporate compliance programs. Further, he spoke about the criteria the DoJ uses to determine whether an independent monitor should be imposed.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Een wildgroei aan perspectieve op gedrag, regelgeving en handhaving: In hoeverre vullen ze elkaar aan?

De wellicht grootste paradigmaverschuiving in ons denken over regelgeving en handhaving in de laatste 15 jaar is beïnvloed door inzichten uit de gedragswetenschappen. Het traditionele mensbeeld waarop veel regelgeving- en handhavingstrategieën zijn gebaseerd (de mens als een rationeel en zelfzuchtig wezen) is aan het verschuiven naar een meer accuraat beeld (de mens als onderhavig aan cognitieve beperkingen en irrationaliteit).

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Compliance moet gaan over het doel

Natuurlijk wordt algemeen aangenomen dat het erg belangrijk is om aan de regels te voldoen. Over regels is namelijk goed nagedacht door allerlei deskundigen en ze zijn doorgaans democratisch tot stand gekomen. Dus geen wonder dat toezichthouders en bedrijven compliance nastreven. Men gaat ervan uit dat naleving van regels, compliance, ervoor zorgt dat maatschappelijke doelen daadwerkelijk bereikt worden. Het is verleidelijk om aan deze aanname vast te houden. Het geeft een gevoel van controle in een wereld die turbulent en complex is. Het is dan ook geen wonder dat ons systeem van wetgeving op deze impliciete aanname van maakbaarheid is gebaseerd.

Read More
Print Friendly and PDF ^

De accountant en fraude: over de gevolgen van de NV NOCLAR

De fraudesignalerende taak van de accountant is veelbesproken. Als het gaat om "fraude", zijn de ogen al snel op de accountant gericht. Dit heeft geleid tot uitbreiding van het regelgevend kader. De introductie per 1 januari 2019 van de NV NOCLAR (de Nadere voorschriften inzake Non Compliance with Laws and Regulations) paste volledig in dit beeld. De slogan waarmee de NV NOCLAR werden geïntroduceerd is ook veelzeggend: "Accountants kijken niet weg". Deze nadere voorschriften beogen nadere guidance te geven aan accountants – en daarmee aan de maatschappij – in geval van fraude. In dit artikel wordt beschouwd of sprake is van welkome guidance of van een verkapte uitbreiding van het sanctiearsenaal tegen de accountant.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Initiatiefnota van Omtzigt met voorstellen voor betere klokkenluidersbescherming

Vorige week is een initiatiefnota van Pieter Omtzigt gepubliceerd met 15 voorstellen tot verbetering van de bescherming van klokkenluiders. De klokkenluidersbescherming schiet in Nederland op meerdere punten tekort. Daarom doet Omtzigt concrete voorstellen aan het kabinet om zo klokkenluiders aan te sporen meldingen van misstanden te maken en benadeling van klokkenluiders tegen te gaan.

Read More
Print Friendly and PDF ^