Internationale BTW-fraude: hof veroordeelt verdachte voor opdracht geven tot het doen van onjuiste belastingaangifte & voor het als functioneel pleger de aangifte valselijk laten opmaken

Gerechtshof Amsterdam 19 februari 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:544

De rechtspersoon bedrijf 1 heeft onjuist aangifte omzetbelasting gedaan en de verdachte, die ook na de aandelenoverdracht aan een katvanger feitelijk namens de B.V. bleef handelen, heeft daartoe de opdracht gegeven. Als gevolg van het handelen van de verdachte, wiens vennootschap onderdeel uitmaakte van internationale fraude met BTW, is een bedrag van ten minste €1.199.043 aan fiscaal nadeel ontstaan voor de Belastingdienst.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Art. 12 sv: Begrip rechtstreeks belanghebbende & Bescherming art. 326b Sr in relatie tot schending Auteurswet

Bij het Gerechtshof Amsterdam is door verschillende klagers beklag ex art. 12 Sv gedaan in verband met de niet verdere vervolging na aangifte wegens overtreding van artikel 326b Wetboek van Strafrecht (het verkopen, te koop aanbieden of in voorraad hebben van valse naam-kunstwerken).
 

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling ter zake van het opdracht geven aan omzetbelastingfraude

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 13 maart 2018, ECLI:NL:GHSHE:2018:1053

De verdachte heeft over twee kwartalen nihilaangiften laten doen, terwijl zijn B.V. wel degelijk omzetbelasting was verschuldigd. Daardoor is een belastingnadeel van € 315.044,00 geleden. Verdachte heeft aangevoerd dat hij het voornemen had om later met suppletieaangiften alsnog de verschuldigde belasting te voldoen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Niet-ontvankelijkheid: OM heeft in strijd met de Richtlijn intellectuele‑eigendomsfraude geen transactie aangeboden

 

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 7 maart 2018, ECLI:NL:GHARL:2018:2242

Ter terechtzitting heeft de raadsman bepleit dat het openbaar ministerie niet‑ontvankelijk dient te worden verklaard in de vervolging. Als eerste dat gehandeld is in strijd met de Aanwijzing intellectuele‑eigendomsfraude. Ten tweede dat dat het openbaar ministerie is overgegaan tot het dagvaarden van de verdachte, terwijl de Richtlijn voor strafvordering intellectuele‑eigendomsfraude, voorschrijft dat bij een hoeveelheid van 50 tot 100 inbreuk makende goederen een transactie wordt aangeboden in combinatie met het doen van afstand van de goederen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Voormalig directeur woningbouwcoöperatie veroordeeld

Gerechtshof Den Haag 27 maart 2018, ECLI:NL:GHDHA:2018:561

Een voormalig directeur van een woningcoöperatie is veroordeeld tot een taakstraf van 210 uur wegens valsheid in geschrift en belastingfraude. Dat heeft het gerechtshof Den Haag vandaag beslist.

Read More
Print Friendly and PDF ^