Bij betaling van steekpenningen door een controleklant is de controlerend accountant sneller juridisch aan te spreken dan velen beseffen. Documenteer de controle en de gemaakte afwegingen op dit punt daarom zorgvuldig. Lees verder:
Fraude- en corruptiebestrijding staat nationaal en internationaal hoog op de agenda. Met de invoering van de UK Bribery Act zijn de Britten - in het voetspoor van de Amerikanen - wereldwijd een agressiever handhavingsbeleid gaan voeren. Minister Opstelten van Veiligheid en Justitie heeft laten weten dat ook het Nederlandse kabinet maatregelen in gang heeft gezet om opsporing en vervolging van (buitenlandse) omkopingszaken op te voeren. Deze ontwikkelingen en de uitgebreide berichtgeving over (vermeende) fraude- en corruptie gevallen bij verschillende internationaal opererende Nederlandse ondernemingen laten zien dat fraude- en corruptie buitengewoon actueel is. Voor General Counsels is het niet altijd duidelijk wat hun exacte rol is ten aanzien van het fraude- en corruptiebeleid binnen een onderneming. Wij gaan in deze bijdrage op een beknopte wijze in op die rol en op de vraag hoe die rol zich verhoudt in relatie tot de taken van het bestuur en de raad van commissarissen op dit gebied.
Lees verder:
The myriad of existing anti-corruption principles for business can be confusing, especially for small- to medium-sized enterprises with limited resources. To address this challenge, the Anti-Corruption Ethics and Compliance Handbook has been developed by companies, for companies, with assistance from the OECD, the United Nations Office on Drugs and Crime (UNODC), and the World Bank.
The handbook is not intended to create new standards or represent any form of legally binding requirement for businesses. It has been developed to serve as a useful, practical tool for companies seeking compliance advice. It brings together, in one reference resource, the major international business guidance instruments and provides real-life case studies from companies on the application of these instruments in practice.
Table of contents
De Britse UK Bribery Act en de hernieuwde aandacht voor de Amerikaanse Foreign Corrupt Practices Act hebben veel internationale organisaties naar de telefoon doen grijpen om hun advocaat te bellen. De advocaat besloot snel over te gaan tot een reeks maatregelen: training van senior management, invoering van anti-omkoopbeleid en aanpassing van compliance-beleid en gedragscodes. Het doel: voldoen aan de ‘guidance’ van de handhavingsautoriteiten. Om een omkopingsschandaal en reputatieschade te voorkomen, deed de organisatie daarnaast haar uiterste best om ook aan alle andere vereisten zoals risicovaststelling, training en monitoring te voldoen. Is dat effectief?
Lees verder:
Gisteren is het eerste anti-corruptierapport van de Europese Commissie gepubliceerd. Hoewel er in de verschillende EU-lidstaten steeds meer initiatieven plaatsvinden om corruptie tegen te gaan, gaat er jaarlijks alsnog 120 miljard aan corruptie  verloren.
Het rapport geeft een duidelijk beeld van de situatie in elke lidstaat: genomen maatregelen, openstaande issues, succesvol beleid en gebieden waar nog ruimte voor verbetering is.
Het rapport toont aan dat de aard en omvang van corruptie verschilt per lidstaat en dat ook de effectiviteit van anti-corruptiebeleid sterk varieert. De ondertoon van het rapport is dat corruptie meer aandacht verdient, in alle EU-lidstaten.
