FIOD treedt op tegen privékosten op de zaak

De FIOD heeft op 20 juni in de gemeente Oude IJsselstreek doorzoekingen gedaan in een woning en bedrijfspanden van een ondernemer. De 42-jarige man wordt verdacht van belastingfraude en het opzettelijk verstrekken van vervalste administratie aan de Belastingdienst. Hierdoor is de Nederlandse schatkist vermoedelijk minimaal 300.000 euro misgelopen.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Artikel: Fiscaal anoniem getuigenbewijs (on)mogelijk?

Op 24 november 2017 heeft de Hoge Raad geoordeeld over de (on) mogelijkheid van anoniem mondeling (getuigen)bewijs in belastingzaken. Deze bijdrage vergelijkt deze uitspraak met bestuursrechtelijke, civielrechtelijke en strafrechtelijke jurisprudentie. De wens wordt uitgesproken dat de Hoge Raad tot één uniforme jurisprudentie zal komen voor schriftelijk en anoniem getuigenbewijs.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Artikel: Is het sanctiearsenaal ten aanzien van fiscale fraude thans nog juridisch houdbaar?

Wanneer de historische fundamenten van het fiscale sanctiearsenaal worden bezien in het licht van de hedendaagse ontwikkelingen op fiscaal fraudegebied is de vraag gerechtvaardigd in hoeverre het sanctiearsenaal ten aanzien van fiscale fraude thans nog juridisch houdbaar is. Juridische houdbaarheid van een systeem van sancties vertaalt zich naar een goede afstemming van deze sancties onderling, en het concept “samenloop” is dan ook richtinggevend wanneer de werking van ons fiscale sanctiesysteem wordt beoordeeld.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

OM niet-ontvankelijk wegens détournement de pouvoir

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 12 juni 2018, ECLI:NL:GHSHE:2018:2472

De raadsman heeft betoogd dat het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard, omdat niet tot strafvervolging van de verdachte over had mogen worden gegaan, althans dat die vervolging niet had mogen worden voortgezet.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Fiscale fraude: Niet voldoen aan administratieplicht door een V.O.F. kan strekken tot de heffing van te weinig belasting bij de vennoten.

Gerechtshof 's-Hertogenbosch 13 maart 2018, ECLI:NL:GHSHE:2018:1149

De V.O.F. was administratieplichtig voor de omzetbelasting. Uit het onderzoek van de FIOD is gebleken dat de administratie van de V.O.F. onvolledig of onjuist was, maar ook dat de onjuistheid of onvolledigheid van deze administratie niet heeft geleid tot de afdracht van te weinig omzetbelasting.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Verdachte heeft ervoor gezorgd dat zijn bedrijf, een administratiekantoor, te weinig omzetbelasting heeft afgedragen. Met zijn andere bedrijf heeft hij ruim 1 miljoen euro uit een erfenis verduisterd.

Rechtbank Rotterdam 28 mei 2018, ECLI:NL:RBROT:2018:4126

Verdachte heeft ervoor gezorgd dat zijn bedrijf, nota bene een administratiekantoor, gedurende twee jaar lang te weinig omzetbelasting heeft afgedragen. Totaal gaat het om een bedrag van ongeveer €150.000,-. Met zijn andere bedrijf heeft hij ruim 1,1 miljoen euro uit een erfenis verduisterd. Op de verklaring van verdachte na is er geen enkele reden om te denken dat verdachte met die verduistering zou zijn gestopt en het geld aan de rechthebbenden had doen toekomen als de FIOD niet had geïntervenieerd.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Artikel: Individuele straftoemeting in het fiscale bestuurlijke boeterecht

Bij het opleggen van fiscale (bestuurlijke) boeten – die soms miljoenen euro’s kunnen bedragen – is individuele straftoemeting van wezenlijk belang. In zijn dissertatie onderzoekt de auteur dit specifieke rechtsterrein, waarbij hij zich heeft laten inspireren door de strafrechtelijke pendant: de laatste vraag van art. 350 Sv naar de op te leggen sanctie.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Lange gevangenisstraf voor btw-fraude met CO2 emissierechten

Rechtbank Den Haag 12 juni 2018, ECLI:NL:RBDHA:2018:6869 en ECLI:NL:RBDHA:2018:6822

De rechtbank in Den Haag heeft een 46-jarige man veroordeeld tot een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van acht jaar. De man heeft leiding geven aan een criminele organisatie die btw-fraude met emissierechten heeft gepleegd.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Eis: gevangenisstraffen van 3,5 jaar voor BTW fraude en ‘anti-dumping fraude’

Het Openbaar Ministerie heeft in de rechtbank in Amsterdam gevangenisstraffen tot 42 maanden –waarvan zes maanden voorwaardelijk- geëist tegen een man en een vrouw die betrokken zijn bij de import van onder andere porselein uit China. Het OM verwijt hen te hebben gefraudeerd met de BTW voor circa 2.300.000 euro. Daarnaast zouden ze bij de invoer van het porselein een schijnconstructie hebben opgezet waardoor 2.350.000 euro aan invoerrechten en antidumpingrechten zijn ontlopen.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

Eis: gevangenisstraffen van 5 jaar voor btw-fraude met fictieve handel in CO₂-emissierechten

Het Openbaar Ministerie heeft gevangenisstraffen van vijf jaar en boetes van 1.000.000 euro geëist tegen twee hoofdverdachten van een grensoverschrijdende btw-fraude met CO₂-emissierechten. Het OM verwijt het tweetal het vormen van een criminele organisatie met als doel belastingfraude, oplichting, valsheid in geschrift en het witwassen van de inkomsten. “De handel in CO₂-emissierechten was een gecreëerde schijnwerkelijkheid enkel en alleen om btw te incasseren” aldus de officier van justitie.

Read More
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF