Verdachte heeft zich als feitelijk leidinggever schuldig gemaakt aan het opzettelijk niet betalen van loonheffing en bedrieglijke bankbreuk begaan door aan hem gelieerde rechtspersonen

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 8 augustus 2023, ECLI:NL:GHSHE:2023:2556

Ten laste van de Verdachte is bewezenverklaard dat hij zich als feitelijk leidinggever schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk niet betalen van loonheffing en bedrieglijke bankbreuk begaan door aan hem gelieerde rechtspersonen, alsmede aan het voorhanden hebben van valse reisdocumenten. De Verdachte heeft onder meer door het gebruik van stromannen een netwerk aan rechtspersonen opgericht, teneinde door middel van geldstromen over een weer aanzienlijke geldbedragen uit het zicht te laten verdwijnen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor feitelijk leidinggeven aan belastingsfraude restaurant (niet afdragen loonbelasting, niet doen aangiftes)

/

Rechtbank Overijssel 24 juli 2023, ECLI:NL:RBOVE:2023:2877

De rechtbank stelt vast dat Verdachte naast en in samenwerking en samenspraak met Medeverdachte, als formeel en feitelijk leidinggevende, een belangrijke, namelijk eveneens een feitelijk leidinggevende, rol vervulde in de bedrijfsvoering van Bedrijf 1 BV. De rechtbank is van oordeel dat Verdachte feitelijk leiding heeft gegeven aan de door Bedrijf 1 BV gepleegde verboden gedragingen.

Read More
/ /
, , , , ,
,
Print Friendly and PDF ^

Geen veroordeling voor medeplegen voor omzetbelastingfraude als boekhouder geen wetenschap had van onjuistheid doorgegeven bedragen

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 8 augustus 2023, ECLI:NL:GHSHE:2023:2555

Verdachte geeft boekhouder te lage en daarmee onjuiste bedragen aan omzet, waarop door deze (elektronische) aangiftebiljetten zijn ingediend. Verdachte was niet zelf uitgenodigd tot het doen van aangifte. Om die reden kan hij niet als pleger worden aangemerkt. Er volgt ook vrijspraak voor medeplegen, omdat de boekhouder geen wetenschap had van de onjuistheid van de door de Verdachte doorgegeven bedragen, noch van de onjuistheid van de daarop gebaseerde aangiften, zodat het voor een bewezenverklaring van het medeplegen vereiste opzet aan de zijde van die personen niet kan worden bewezen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak van schenden administratieplicht en opzettelijk onttrekken van voorraden van de rechtspersoon aan het pandrecht

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 6 juni 2023, ECLI:NL:GHARL:2023:4980

Het hof is van oordeel dat op grond van de processtukken en het verhandelde ter terechtzitting rekening moet worden gehouden met de niet onwaarschijnlijke mogelijkheid dat, zoals verdachte heeft gesteld, de computer met de digitale administratie en de fysieke administratie door een ander dan verdachte of medeverdachte zijn weggenomen. Het dossier bevat aanwijzingen dat anderen dan verdachte, medeverdachte of hun personeel zonder hun goedkeuring en zonder hun medeweten het terrein van bedrijf B.V. op het adres locatie/adres hebben betreden, terwijl niet is gebleken dat verdachte of medeverdachte hiervan een verwijt kan worden gemaakt in die zin dat zij niet de juiste beveiligingsmaatregelen zouden hebben genomen.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Boilerroomfraude: vrijspraak voor verkoper

/

Gerechtshof Amsterdam 13 juli 2023, ECLI:NL:GHAMS:2023:1667

Verdachte is maar heel kort in dienst van Rechtspersoon 1 geweest, wat een (zij het niet juiste) reden kan zijn geweest om onder de naam van een ander te werken. Het is verder niet ongebruikelijk dat werkzaamheden worden verplaatst naar lagelonenlanden om loonkosten te besparen. Dat de klant daar niets van merkt en een helpdesk in Zwitserland denkt te bellen, of vice versa, hoort daarbij. Dat de werkgever hem een Maserati leaseauto ter beschikking stelde wekt verwondering, maar is onvoldoende om te concluderen dat de verdachte wist dat hij zich met strafbare feiten inliet en welke.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^