Belastingadviseur ontslagen van alle rechtsvervolging (bewezenverklaarde niet kwalificeerbaar)

/

Gerechtshof Amsterdam 11 januari 2022, ECLI:NL:GHAMS:2022:2926

De verdachte – die als belastingadviseur/-consulent opzettelijk onjuist aangiftes inkomstenbelasting heeft gedaan voor de in de bewezenverklaring genoemde belastingplichtige personen – kan niet worden aangemerkt als degene die opzettelijk een bij belastingwet voorziene aangifte onjuist doet, als bedoeld in artikel 69, tweede lid, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen. Het bewezenverklaarde is derhalve niet kwalificeerbaar. Gelet hierop dient de verdachte te worden ontslagen van alle rechtsvervolging.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Zes mannen aangehouden vanwege valse facturen

/

Op dinsdag 4 oktober heeft de FIOD zes mannen (25, 32, 55, 60, 67 en 77 jaar) aangehouden uit Apeldoorn, Gemeente Albrandswaard, Schiedam, Hardinxveld-Giessendam, Maassluis en Heemstede. Het zestal en zeven aan hen gelieerde vennootschappen worden verdacht van grootschalige belastingfraude, witwassen en valsheid in geschrifte. Het strafrechtelijk onderzoek van de FIOD startte naar aanleiding van een signaal van de Belastingdienst. Uit onderzoek bleek dat van de bankrekeningen van twee van de verdachten en aan hen gelieerde vennootschappen miljoenen contant werden opgenomen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Succesvolle OM-cassatie in strafzaak tegen eigenaar Tilburgs administratiekantoor: Fiscale verzuimboeten sluiten latere strafvervolging niet uit

/

Hoge Raad 4 oktober 2022, ECLI:NL:HR:2022:1364

Het eerste middel klaagt over het oordeel van het hof dat de tenlastegelegde overtreding van art. 69a, eerste lid, AWR ‘hetzelfde feit’ betreft als waarvoor verdachte drie fiscale verzuimboetes op grond van art. 67c AWR zijn opgelegd. Volgens de steller getuigt dat oordeel van een onjuiste rechtsopvatting, althans is het zonder nadere motivering niet zonder meer begrijpelijk. HR: Er bestaat een aanzienlijk verschil tussen de aard en ernst van enerzijds de feiten die aanleiding kunnen geven tot de oplegging van verzuimboetes op grond van artikel 67c lid 1 AWR en anderzijds het tenlastegelegde, op artikel 69a lid 1 AWR toegesneden feit. Dat komt onder meer tot uitdrukking in het in artikel 69a lid 1 AWR neergelegde opzetvereiste en in de in artikel 69a lid 1 AWR genoemde maximale straffen, waaronder een gevangenisstraf van maximaal zes jaren. Gelet daarop kunnen zulke feiten in beginsel niet worden aangemerkt als hetzelfde feit in de zin van artikel 68 Sr en artikel 243 lid 2 Sv in verbinding met artikel 255 lid 1 Sv.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Doorzoeking in bedrijfspand vanwege belastingfraude

/

Op vrijdag 30 september heeft de FIOD een bedrijfspand in Roermond doorzocht in een strafrechtelijk onderzoek naar belastingfraude. Het bedrijf wordt verdacht van het niet doen van verplichte belastingaangiften. Een 53-jarige vrouw en een 60-jarige man uit de gemeente Roerdalen hebben vermoedelijk leiding gegeven aan deze strafbare gedraging. Er zijn geen aanhoudingen verricht. Er is beslag gelegd op digitale en fysieke administratie.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

EHRM: Verplicht verstrekken bankafschriften aan Belastingdienst niet in strijd met verbod op zelfincriminatie

/

EHRM 4 oktober 2022, De Legé v. the Netherlands (no. 58342/15)

Een kort geding-rechter had geoordeeld dat De Lege informatie moest verstrekken op grond van art. 47 AWR, en mocht worden gebruikt voor het opleggen van (onherroepelijk vaststaande) vergrijpboetes. De bankbescheiden zijn 'pre-existing documents' en de autoriteiten waren bekend met het bestaan van die documenten. Het bevel voor het overleggen van de bankbescheiden somde specifiek op welke bescheiden het betrof. De "imposition of penalty payments" voor als De Lege de bankbescheiden niet zou overleggen betreft geen onmenselijke of vernederende behandeling. Conclusie: geen schending van artikel 6 EVRM. Het gebruik van de bankstukken leidt niet tot een schending van het recht op een eerlijk proces.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^